Este diplomado está encaminado a que los participantes adquieran la capacidad de asesorar a compañías de diferentes sectores y a personas naturales en materia tributaria y aduanera dentro de los pronunciamientos legislativos vigentes.

Teniendo en cuenta las disposiciones fiscales, emitidas por el Gobierno Nacional en virtud de las últimas reformas tributarias, los participantes comprenderán los diferentes decretos reglamentarios así como las leyes para fomentar la igualdad y justicia social, ley de Inversión social, ley de crecimiento, ley del turismo, ley de emprendimiento, ley para el sector cultural, entre otras, de manera que puedan responder acertadamente a las necesidades y exigencias fiscales que impactan la economía del sector real.

Al finalizar este programa, y gracias al desarrollo de casos prácticos en cada uno de los módulos, los participantes conseguirán afianzar sus conocimientos para afrontar las diferentes situaciones y exigencias en el cumplimiento de la obligación tributaria, interpretando cualquier tipo de actualización y aplicándola de manera adecuada. Así mismo estarán en capacidad de asesorar empresas de cualquier sector y cualquier tamaño, para que cumpla de manera efectiva y oportuna sus obligaciones tributarias, previniendo sanciones por el incumplimiento de estas. Podrán aspirar a cargos como asesores y consultores en campos de impuestos, fiscales y tributarios. 

•    Brindar conocimientos sólidos para que los participantes evalúen si su empresa como contribuyente, puede gozar de estímulos tributarios, dentro de los parámetros que señala la ley.
•    Conocer las normas fiscales y afines relacionadas el impuesto de renta, IVA, al patrimonio, régimen simple de tributación y anticipo de renta (retención en la fuente), entre otros.
•    Conocer las normas fiscales emitidas por el Gobierno Nacional en pro de la igualdad, justicia social, reactivación económica, turística y cultural de país.
•    Lograr un correcto manejo de los diferentes impuestos, tanto municipales como nacionales, para tomar decisiones en pro de la mejora del flujo de efectivo en sus negocios, con base en la normatividad vigente, evitando posibles sanciones o requerimientos por parte de la administración tributaria.
•    Evaluar el impacto de la regulación laboral en los empleadores, trabajadores y contratistas.

ASPECTOS GENERALES DEL DERECHO TRIBUTARIO 

Fuentes del derecho tributario

•    Constitución Política- Tratados internacionales
•    Ley
•    Decretos Ley- con fuerza de Ley
•    Decretos reglamentarios
•    Acuerdos-Ordenanzas
•    Conceptos autoridades administrativas
Principios derecho tributario
•    Legalidad
•    Irretroactividad
•    Eficiencia
•    Progresividad
•    Equidad
•    Otros

Clases de tributo 
•    Concepto Tributo
•    Tipos de tributos
•    Impuestos directos
•    Impuestos indirectos

Elementos de la obligación tributaria
•    Sujeto activo
•    Sujeto pasivo
•    Hecho generador
•    Base gravable
•    Tarifa

Extinción de la obligación tributaria 

RETENCIÓN EN LA FUENTE  

•    Generalidades, definición y causación de la retención en la fuente
o    Personas o entidades a quienes no se les hace retención
o    Agentes de retención
o    Obligaciones de los agentes de retención
o    Sujetos pasivos de la retención y sus obligaciones
o    Agentes autorretenedores
o    Bases, tarifas y conceptos a los cuales se les aplica retención en la fuente
•    Retención en la fuente sobre pagos al exterior CDI y CAN.
•    Depuración del ingreso laboral para obtener la base gravable sujeta a impuesto y retención en la fuente – Procedimiento 1 y 2 – Retenciones en la fuente especiales
•    Retención en la fuente para pagos en el exterior
•    Beneficios tributarios
•    Ejercicios prácticos 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS PERSONAS JURIDICAS – REGIMEN DE TRIBUTACION SIMPLE
 
•    Procesos de insolvencia
•    Apoyo al empleo formal
•    Aportes a pensión
•    Ingresos no constitutivos de renta
Ingresos
•    Definición
•    Requisitos de los ingresos para que sean renta
•    Realización de los ingresos
•    Clasificación de los ingresos: según la naturaleza, según la fuente
•    Ingresos de fuente nacional y extranjera
•    Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
•    Ganancia ocasional
•    Taller
Costos
•    Requisitos para su aceptación
•    Realización y causación
•    Costo de los inventarios
•    Costo fiscal de los activos
•    Costos presuntos
•    Soportes de los costos
•    Medios de pago para aceptación de costos
•    Taller
Deducciones
•    Requisitos para la aceptación de las deducciones
•    Deducciones por pagos laborales
•    Deducciones parafiscales
•    Donaciones
•    Limitación a las deducciones
•    Deducción por Depreciación
•    Provisión de cartera
•    Descuentos tributarios
Rentas Líquidas Especiales
•    Renta Presuntiva
•    Recuperación de deducciones
•    Renta por omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes
Rentas Exentas 
•    Características de las rentas exentas
•    Rentas exentas de trabajo
•    Aportes a los fondos de pensiones y cuentas AFC
•    Beneficios especiales de las rentas exentas 
RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN
•    Hecho generador
•    Requisitos.
•    Tarifas
•    Obligaciones y prohibiciones 
IMPUESTO DIFERIDO

Manejo de Impuesto diferido
•    Medición
•    Reconocimiento
•    Bases fiscales y contables
•    Ejercicios prácticos 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS NATURALES 

•    La residencia fiscal.
•    No obligados a presentar declaración de renta por el año gravable 2022.
•    Formularios que se deben utilizar.
•    Reporte de conciliación fiscal – Formato 2517
•    Plazos para presentar la declaración de renta.
•    La declaración anual de activos en el exterior.
•    El impuesto de patrimonio y el impuesto de normalización tributaria
•    Determinación del patrimonio fiscal
•    Los ingresos fiscales
•    Los costos y deducciones
•    Determinación de las rentas cedulares
•    Las ganancias ocasionales – Sanciones 
•    Cálculo del impuesto.
•    Ejercicios prácticos 

MÓDULO LABORAL CON INCIDENCIA FISCAL

•    Salario 
•    Auxilio de transporte 
•    Trabajo suplementario
•    No salariales de pago mensual 
•    Indemnizaciones 
•    Descuentos
•    Viáticos
•    Liquidación y prestaciones sociales (prima, cesantías, etc.) 
•    Remuneración variable y desalarización 
•    Aportes trabajadores Dependientes e Independientes 
•    IBC para aportes a seguridad social y parafiscalidad
•    Programa de apoyo al empleo formal PAEF (subsidio a las nóminas)
•    Circulares del Ministerio de Trabajo
•    Actualización de mapas de peligros y riesgos psicosociales con ocasión del covid 19. (Res. 0312 de 2019)
•    Convivencia y salud mental en la nueva normalidad

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS – IMPUESTO AL CONSUMO   

•    Sujeto del IVA (sujeto Activo y sujeto pasivo)
•    Hechos generadores
•    Causación
•    Territorialidad del tributo
•    Responsables y no responsables del IVA
•    Base gravable
•    Servicios y bienes gravados, exentos y excluidos
•    Normas fiscales decretadas por el Gobierno Nacional – Covid-19. Descuentos tributarios
•    Retención del IVA régimen ordinario
•    Retención de IVA régimen simple de tributación 
•    Tarifas.
•    Ejercicios prácticos 

IMPUESTOS TERRITORIALES - DE INDUSTRIA Y COMERCIO / COMPLEMENTARIO DE AVISOS Y TABLEROS - IMPUESTO PREDIAL  
 
Elementos estructurales
•    Impuestos Departamentales
•    Impuestos Municipales 
•    Actividades no sujetas y exentas
•    Declaración y pago
•    Período gravable
•    Territorialidad en prestación de servicios actividades comerciales
•    Elementos impuesto complementario de avisos
•    Publicidad exterior visual
•    Retención en la fuente de ICA
•    Ica en el régimen simple de tributación
•    Aspectos procedimentales
•    Régimen sancionatorio y presunciones
•    Descuentos tributarios
•    Ejercicios prácticos 

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y PLANEACIÒN TRIBUTARIA 

Aspectos generales del procedimiento tributario 
•    Definición
•    Naturaleza jurídica
•    Derechos de los contribuyentes
•    Administración Tributaria – DIAN 
Declaraciones tributarias 
•    Firmeza de las declaraciones 
•    Corrección de las declaraciones 
•    Declaraciones ineficaces y declaradas como no presentadas
Procedimiento de fiscalización 
•    Amplias facultades de fiscalización 
•    Fiscalización y determinación de los impuestos 
Discusión de actos administrativos 
•    Etapa inicial 
•    Recurso de reconsideración 
•    Revocatoria directa 
•    Derecho probatorio
•    Notificación 
•    Cobro coactivo.
Planeación tributaria
•    Evasión – Elusión – Ahorro fiscal
•    Tasa efectiva de tributación 
•    Proceso de planeación fiscal 
•    Taller 
Ejercicios prácticos 

RÉGIMEN ADUANERO
•    Valor en aduana
•    Legislación aduanera y sus modificaciones
•    Decisión 571
•    Ingreso y egreso de divisas
•    Declaración de cambio
•    Importaciones
•    Exportaciones
•    Régimen sancionatorio aduanero y cambiario
•    Instrumentos de apoyo a las exportaciones
•    Normatividad fiscal relacionada con medidas aduaneras por el CoviD-19
•    Ejercicios prácticos 

Este programa se desarrolla a través de un modelo único de formación que inicia con el entendimiento de las necesidades y problemáticas cotidianas de los participantes, a partir de las cuales los docentes expertos definen, para cada módulo y temática, las estrategias pedagógicas más adecuadas para que los estudiantes construyan su propio conocimiento y de manera fácil pongan en práctica los aprendizajes significativos adquiridos. Adicionalmente, se llevará a cabo la exposición de contenidos, análisis de las normas aplicables, consultas a través de preguntas y respuestas de los participantes. 

Está diseñado mediante la elaboración de casos prácticos en cada uno de sus módulos que dan respuesta a problemas reales que se pueden presentar a los contribuyentes, lo que permite mejorar la capacidad de retener el conocimiento en materia tributaria dando la oportunidad de desarrollar competencias complejas, así como un pensamiento crítico, y principalmente la resolución de problemas. Con el aprendizaje colaborativo ha demostrado ser un sistema metodológico que mejora la atención, la implicación y la adquisición del conocimiento, es por ello por lo que los asistentes al diplomado tienen la posibilidad de interactuar con el conferencista y los compañeros de clase con experiencias propias sobre los temas que se van desarrollando en cada módulo.

Profesionales de distintas profesiones como economía, finanzas, administración, contabilidad, derecho, así como otros profesionales interesados en fortalecer y afianzar conocimientos sobre las normas en materia tributaria, su aplicación y óptima planeación, que desarrollen actividades relacionadas con las áreas contables, tributarias financieras y que participen en el análisis, preparación y toma de decisiones tributarias en las empresas tales como: representantes legales, contadores, abogados, administradores de empresas, economistas, revisores fiscales, asesores contables y tributarios, consultores.

Abogada de la Universidad Externado de Colombia. Autora de diferentes publicaciones en materia cambiaria y tributaria. Docente de Posgrado de la Universidad Externado de Colombia, Universidad Católica, otras universidades y centros de estudios, con conocimiento en Hacienda Pública, Derecho Tributario, Derecho Cambiario, Aduanero y Comercio Exterior. Actualmente se desempeña como coordinadora de grupo de autoevaluación y seguimiento a las Direcciones Seccionales del país con competencia cambiaria en el despacho de la Subdirección de Fiscalización Cambiaria de la DIAN. Especialista en Derecho Tributario, Especialista en Derecho Aduanero y Comercio Exterior, Magíster en Derecho del Estado con Énfasis en Derecho Tributario, y actualmente cursa la maestría en Tributación Internacional Comercio Exterior y Aduanas, estos posgrados de la misma casa de estudio. 

Abogado - Magister en Derecho de los Negocios Université de Poitiers- Francia, especialista en Legislación Tributaria y Aduanera, magister en Derecho del Estado con Énfasis en Tributación de la Universidad Externado de Colombia. Actualmente ya inscrito y aceptado para iniciar sus estudios de doctorado en la Universidad de Salamanca, España. Exfuncionario de la Dian de la subdirección de Gestión de Recursos Jurídicos y de la Subdirección de Gestión de Fiscalización Tributaria, actualmente se desempeña como Asesor tributario.

Abogado de la Universidad de Medellín, con Diplomado en Derecho de los Negocios (derecho del consumidor, derecho tributario, derecho aduanero y cambiario, y gestión jurídica empresarial) y Diplomado en Conciliación de la misma Universidad. Investigador del grupo “Agente de carga Internacional” (2012). Especialista en Derecho Tributario de la Universidad Externado de Colombia. Magister en Derecho del Estado con Énfasis en Tributación de la misma universidad. Conferencista de los módulos de “Régimen Tributario en la exportación de servicios” de la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia. Docente en la Universidad Pontifica Bolivariana (U.P.B.) de Medellín y en la Universidad Central de Bogotá.

Abogado de la Universidad Externado de Colombia, especialista en derecho tributarios de la misma casa de estudios. Como experiencia profesional, trabajó para el Centro de Externadista de Estudios Fiscales – CEEF-, así como para PwC Colombia en el área de consultoría tributaria, actualmente se desempeña como socio del área de consultoría tributaria en GH revisores.

Como experiencia pedagógica, Carlos ha sido profesor asistente en repetidas ocasiones de las materias de tributación indirecta y derecho constitucional tributario, así como profesor titular de la asignatura de fundamentos jurídicos en la especialización en gerencia de impuestos de la Universidad Externado de Colombia y profesor catedrático de la Universidad del Magdalena, igualmente ha participado como conferencista invitado en repetidas ocasiones por parte del Departamento de Derecho Fiscal de la Universidad Externado de Colombia.

Abogado - Universidad Externado de Colombia, Magíster en asesoramiento y consultoría jurídica laboral - Universidad Carlos III de Madrid. España. Graduado con latesina "El nuevo modelo de trabajador en plataformas digitales". Especialista en Derecho Procesal Civil - Universidad Externado de Colombia, Especialista en Contratación Estatal - Universidad Externado de Colombia. Con amplia experiencia en la defensa y representación judicial en asuntos tributarios y de seguridad social ante autoridades fiscalizadoras. Consultor de organizaciones dedicadas a la construcción obras públicas y de suministros a escala en la contratación público-privada en sus diferentes dimensiones. Asesor de empresas de microcrédito para la recuperación de cartera y gestor de recursos humanos parala articulación de proyectos de vinculación de personal y apoderado judicial en procesos de fiscalización y cobro coactivo. Gerente de litigios en la firma Norte Abogados & Consultores.

Profesional en Contaduría Pública, Especialización en Administración y Auditoria Tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano, con Maestría en Derecho con Énfasis en Tributación de la Universidad Externado de Colombia, experiencia laboral en las áreas de impuestos y contables del sector público y en docencia universitaria en pregrado y posgrado. Actualmente, trabaja en la Subdirección de Devoluciones y/o Compensaciones de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales “DIAN”.

Contador público con especialización en gerencia tributaria de la universidad pedagógica y tecnológica de Colombia, con maestría en derecho del estado con énfasis en derecho tributario de la facultad de derecho de la universidad externado de Colombia, asesor tributario de empresas del sector floricultor, inmobiliario y educación no formal en salud, actualmente me desempeño como asesor tributario externo de la sección financiera y administrativa de la universidad pedagógica y tecnológica de Colombia. Docente de las especializaciones en gerencia tributaria y normas de información financiera de la UPTC. Dicte la conferencia en actualización reforma tributaria ley 2277 de 2022 en la universidad Juan de Castellanos y el seminario de reforma tributaria UPTC 2023.